Avustralya, küresel asgari vergi oranında müzakerelere öncülük eden adam, G7’nin Donald Trump’a “mağaralanmasından” sonra burada faaliyet gösteren ABD çokuluslu şirketlerden önemli gelirleri kaçırabilir.
Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Örgütü (OECD) eski Vergi Direktörü Pascal Saint Amans, Avustralya’nın bir ABD firması yüzde 15’ten daha az bir vergi oranını ödemesi durumunda artık bir yük vergisi uygulayamayacağını söyledi.
ABD Başkanı, Amerika’yı dünya çapında bir kurumlar vergisi katından muaf tutmak için bir anlaşma yaparak, vergiden adil paylarını ödeyen çok uluslu şirketlere yönelik on yıldan fazla bir ilerleme kaydetmesinden sonra geliyor.
2021’de Avustralya da dahil olmak üzere yaklaşık 140 ülke, Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Örgütü’ne (OECD) “Küresel Minimal Vergi” anlaşması, yıllarca süren bir plana kaydoldu.
Bu ülkeler prensip olarak, yüzde 15 küresel asgari vergi için bir dizi kural kabul etmişlerdir.
Bu, Avustralya gibi ülkelerin bu minimal vergi oranını uygulayarak Google, Apple, Microsoft, Fb, Amazon ve diğerleri gibi dijital teknoloji devlerinden daha fazla vergi toplamalarına yardımcı olmayı amaçladı.
Avustralya’da yasanın uygulanmasının makbuzları 370 milyon dolar artırması ve 2022-23’ten beş yıl boyunca ödemeleri 111 milyon dolar artırması bekleniyordu.
Meta dahil dijital devler yabancı hükümetlerin manzaralarında yer alıyor. (Reuters: Dado Ruvic/Illustration)
Ancak ne ABD ne de Çin vergi kurallarını uygulamadı. Ve ABD Başkanı Donald Trump’ı büyük bir harcama tasarısına “intikam vergisi” uygulama tehdidini bırakmaya ikna etmek için G7 ülkeleri, ABD şirketlerini kurallardan muaf tutmayı kabul etti.
“Açık olan şu ki [G7] Ülkeler mağlup oldu, “diyor, dünya çapında vergi anlaşmasıyla sonuçlanan müzakerelere öncülük eden Pascal Saint-Amans.
Bay Saint-Amans, anlaşmanın Amerikan şirketlerini koruduğunu söyledi.
“Onlar [the G7] Tehditlerin önünde asgari vergiyi sürdürmemiştir. Ve ABD rekabet avantajı elde ediyor “
dedi.
Diyerek şöyle devam etti: “Bunun önemi, büyüklüğü hala bilinmiyor-görülüyor. Ancak yeni sistem haksız, ABD dışı şirketlere karşı ayrımcı ve kendi başına küresel asgari vergiyi zayıflatıyor.”
Pascal Saint-Amans, OECD’deyken küresel vergi politikasını şekillendirdi. (ABC Haberleri)
Avustralya’nın yönlendirdiği kar vergisi ‘Tehdit Altında’
Bay Saint-Amans, kuralların en altta bir yarışı durdurması gerektiğini söyledi.
Yetkili, yıllık küresel geliri en az 750 milyon EUR (1.34 milyar dolar) olan tüm çok uluslu işletme gruplarına başvuracaklarını söylüyor.
Ancak şimdi Avustralya Vergilendirme Ofisi (ATO) dahil vergi yöneticilerinin Avustralya’da faaliyet gösteren ABD şirketlerine vergilendirilmesi çok daha zor olacak.
“Avustralya’nın dijital hizmet vergisi (DST) ve yönlendirilmiş kar vergisi (DPT) var. Ve ABD tarafından tehdit altında olan her şey,”
dedi.
Avustralya bir dijital hizmet vergisi uygulamaktan kaçınsa da, yabancı dijital şirketleri başka şekillerde vergilendiriyor.
Avustralya, akış platformları ve uygulama abonelikleri de dahil olmak üzere Avustralya şirketlerine sağlanan dijital hizmetler üzerinde yüzde 10 mal ve hizmet vergisi veya GST toplar.
ATO ayrıca, yönlendirilmiş kar vergisi (DPT) mevzuat yetkilerini kullanarak birkaç çok uluslu şirketi takip ediyor.
Resmi olmayan bir şekilde “Google Vergi” olarak bilinen DPT, eski Liberal Sayman Joe Hokey tarafından tanıtıldı ve ATO’nun tüm kârlarda yüzde 40 vergi ile “duruşmuş düzenlemeler” ile uğraştığını düşündüğü şirketleri vurmasına izin veriyor.
ATO ayrıca DPT güçlerini kullanarak birkaç çokuluslu şirket peşinde. (ABC Haberleri: Nassim Khadem)
Bay Saint-Amans, ATO’nun Avustralya’daki çokuluslu şirketlerin yatırımlarının “çok düşük vergilendirmeye sahip olacağınız aracı ülkelere korunmadığından” emin olması gerektiğini söyledi.
“Bu da bir adalet meselesi… kar kaymasının olmadığından emin olmak,”
dedi.
Hala “vergi boşlukları” olsa da, tek gümüş astar, “artık OECD çalışmasından önce dünyanın karşılaştığı şeyle karşı karşıya değiliz” diyor.
Yetkili, “Uluslararası vergi mimarisinin revize edilmesi, dijital şirketlere daha iyi vergilendirilmesi gerekiyor.” Dedi.
“Ama genel ilerleme kaydedildi. Artık çokuluslu bir şirket olduğunuz durumda değiliz, [and] Vergi hiçbir yerde ödüyorsunuz. … Sıfır vergi günleri sona eriyor. “
Kanada Başbakanı Mark Carney (solda), Haziran ayında Alberta’daki G7 zirvesinde Donald Trump ile bir araya geldi. (Reuters: Amber Bracken)
Trump yönetiminin bile bir tür asgari vergi uygulanması gerektiğini kabul ettiğini söylüyor.
“Minimal ABD ve dünyanın geri kalanı için aynı değil. Ancak asgari vergi prensibi var” dedi.
Saint-Amans, ABD şirketleri için tercihli vergi muamelesi nedeniyle, G7 vergi backflipinin Avustralya şirketlerinin merkezlerini ABD’ye taşımasına veya en azından düşünmesine neden olabileceğini söylüyor.
Diyerek şöyle devam etti: “Bu, şirketlerin karargahının değişimlerini tetikleyecek mi? Bu olası değil, ama imkansız değil,”
Saint-Amans dedi.
“Ve bu tam olarak önümüzdeki haftalarda ve önümüzdeki aylarda izlememiz ve izlememiz gereken şey.”
Vergi Backflip altında dezavantajlı bir başlangıç
Şimdi Avustralya girişimleri burada kalmanın değerini sorguluyor.
Maria Baker, Amerika Birleşik Devletleri de dahil olmak üzere dünya çapında pazarlara kadın kar ekipmanı devil bir girişim olan kimsenin Prensesi’nin kurucusudur.
Durumun yerel girişimleri dezavantajlı olduğunu ve markalarını yerel tutmaları gerekip gerekmediğini yeniden düşünmelerine neden olduğunu söylüyor.
“Gerçekten haksız… gülünç derecede haksız,”
dedi.
Diyerek şöyle devam etti: “Büyük bir işletme sahibi veya sadece bir tüketici olsun, ister bir tüketici olsun, zenginlerin zenginleştiğini görmek sinir bozucu.”
Bayan Baker’ın işi Melbourne’de yaşıyor ve şimdi açık denizde hareket etmeyi düşünüyor.
“Aslında ABD’ye gidip işimi kurup ABD merkezli bir iş olmak zorunda mıyım?” diye soruyor.
“Bunu yapmamayı tercih ederim çünkü bence Avustralya bir işletme olmanın gerçekten büyük bir güzelliği ve biliyorsunuz, bir Avustralya markasını sahneye koymak.”
Maria Baker, ABD çokuluslu şirketlerin tercihli vergi muamelesi almasının adil olmadığını söylüyor. (ABC Haberleri: Simon Tucci)
Anish Sinha, küçük işletmeler için sigortayı uyarlayan Startup, Upcover’ın kurucu ortağı ve baş işletme teknolojisidir.
Şirket 2019 yılında kuruldu ve yaklaşık 20 milyon dolar borç ve özkaynak topladı.
Bay Sinha, sigortanın “son derece düzenlenmiş bir alan olduğunu ve kurallara göre oynadığımızı” söylüyor.
“Adil payımızı ödüyoruz ve başkalarının da bunu yapmasını bekliyoruz ve bu yüzden gibi bir şey duyuyoruz [the tax backflip] Kasabanın büyük ucunun adil paylarını ödemeye istekli olmadığını hissettiriyor. “
Anish Sinha, vergi kurallarının şirketlerin karargahlarını dayandırdıklarını etkileyeceğini söyledi. (ABC Haberleri: Daniel Irvine)
Birçok Avustralyalı kurucunun ABD pazarına satış yapmaya çalıştığını söylüyor çünkü dünyanın en büyük pazarı.
ABD’de hala çok fazla “düzenleyici belirsizlik ve akı” olduğunu söylüyor, bu yüzden henüz karargahı taşıma kararı verilmedi.
Ancak vergi durumu “bir ülkede ya da başka bir ülkede merkezi olmaya nasıl baktığımızı etkiler”.
Sinha, “Nihayetinde rekabet gücüne uzun vadede nasıl baktığımızı etkiliyor.” Dedi.
Diyerek şöyle devam etti: “Müşterilerimizin bir coğrafyaya ya da başka bir coğrafyaya dayandığımızı nasıl düşündüğünü belirliyor. Ve işimizin katlandığımız vergi yargı yetkisi tarafından tercih edilmesini isteyeceğiz.”
Upcover küçük işletmeler için sigorta uyarlar. (ABC Haberleri: Daniel Irvine)
Vergi Uzmanları Avustralya’nın acı çekeceğinden endişe
Vergi uzmanları, ABD çokuluslu şirketlerin küresel vergi anlaşmasından muaf olduğu için Avustralya’nın daha fazla gelir kaybedebileceğinden endişe duyuyor.
Uluslararası Kurumlar Vergisi Hesap Verebilirlik ve Araştırma Merkezi Merkez Analisti Jason Ward, OECD International Minimal Verginin, en altta bir yarışı ortadan kaldırmak ve her yerdeki her şirketin en azından biraz vergi ödediği bir sistem kurmak için bir zemin belirlemeyi amaçladığını söyledi.
Ward, “Yüzde 15 olan çok düşük bir oranda belirlendi, ancak dünyayı gemiye getirmek için gereken oran buydu. Ve gerçekten bu konuda loger başlarını gerçekten kıran Biden yönetimiydi.” Dedi.
“Trump’ın burada taleplerine ve gerçekten gereksiz olan korkunç bir mağara ve uluslararası vergi reformu için geriye doğru büyük bir adım.
“Trump, çoğu insanın zaten bildiği daha büyük ABD çokuluslu şirketleri için bir koruma raketini yürütüyor, kâr üzerindeki vergi yükümlülüklerini, Avustralya’da ve dünyada yaptıkları büyük karlardan kaçmak için en agresif.”
Jason Ward, küresel vergi sistemlerini desteklemek için daha bölgesel girişimler öngörüyor. (ABC Haberleri: Daniel Irvine)
Yetkili, Avustralya’nın Pillar 2’yi veya küresel asgari vergiyi uygulamak için zaten mevzuattan geçtiğini ve bunun bir miktar gelir getireceği beklentisi olduğunu belirtti.
“Bu temel olarak ABD’nin büyük ilaç şirketlerine, ‘sorun yok. Trump’ın geri döndüğü’ gibi internet bir sinyal gönderiyor. Ve bu yüzden bu Amerika Birleşik Devletleri’ndeki insanlar için ekstra vergi toplamıyor. Bu temelde bize çokulluslu kişilere ABD ve Avustralya ve dünyanın dört bir yanındaki vergileri atlatmak için serbest geçiş veriyor.”
Bay Ward, ABD’nin küresel müzakerelerden çıkmasına izin veren G7 vergi backflip ile “Birleşmiş Milletler düzeyinde gerçekleşen bu küresel tartışmalara yönelik bir eğilim göreceğiz” diyor.
“BM Vergi Sözleşmesinin geliştirilmesi açısından iyi ilerliyoruz” dedi.
“Ve bence çokuluslu şirketlerin sağlık hizmetlerimizi, hastanelerimizi, devlet okullarımızı, eğitimini, eğitimini ve hepimizin ihtiyaç duyduğu altyapıyı finanse etmemiz gereken finansmanı çalmaya devam etmediklerinden emin olmak için küresel vergi sistemlerini desteklemek için çok daha fazla bölgesel eylem görmeye başlayacağız.
Diyerek şöyle devam etti: “Bence ülkelerin kendi egemenliklerini ve kendi haklarını korumaları ve korumaları ve kendi yargı alanındaki çok uluslu kârlardan kaynaklanan vergi gelirlerini toplamaları gerekiyor.”
Vergi Adalet Ağı’nın Mark Zirnsak da “Avustralya’nın aksi takdirde güveneceği geliri kaçıracağından” korkuyor.
Zirnsak, “Aynı zamanda, vergi ödemeyen bu şirketlerin doğru şeyi yapan şirketlere göre haksız bir avantaj elde ettikleri ve vergileri ödemesi gerektiği gibi ödemeleri de eşit olmayan bir oyun alanı yaratıyor.” Dedi.
“Hayal kırıklığı yaratıyor çünkü küresel bir asgari vergi oranı belirlemek, sadece çok büyük çokuluslu şirketler için olsa bile, geleceğe genişletilebilecek iyi bir emsal oluşturuyordu.“
Mark Zirnsak, Avustralya’nın çokuluslu şirketlerden daha fazla vergi almayı amaçlayan BM Vergi Sözleşmesine katılması gerektiğini söyledi. (Sağlanan: Avustralya’da Kilise Birleştirme)
Yetkili, Avustralya’nın şimdi bir BM vergi sözleşmesi kurmak için harekete katılması gerektiğini söylüyor.
“Burası eylemin şimdi hareket etmesi gerekiyor,” dedi.
Diyerek şöyle devam etti: “Maddi konular için üçte iki çoğunluk üzerinde çalışacak, bu nedenle bazı bireysel ülkelerin raydan çıkması veya engellenmesi mümkün olmayacak.
Diyerek şöyle devam etti: “Muhtemelen akılda tutmamız gereken bir diğer şey, Trump yönetiminin sadece bir terim daha olması ve ABD yönetiminde bir değişiklik olsaydı, daha makul ve adil bir vergi küresel sistemine sahip olmanın aslında herkesin yararına olduğunu düşünen çok daha işbirlikçi bir yönetim bulabiliriz.”
